Tytuł: ZUS na ryczałcie w 2025 – stawki, ulgi i jak obniżyć składki | Sprawdź teraz
Data publikacji: 24 czerwca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 24 czerwca 2025
Autor: Tomasz Malczewski
ZUS na ryczałcie 2025 – kto, ile i dlaczego zapłaci więcej?
W 2025 roku przedsiębiorcy rozliczający się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych znów muszą przygotować się na zmiany w wysokości składek ZUS. Reforma składki zdrowotnej, waloryzacja minimalnego wynagrodzenia oraz nowe zasady wyliczeń oznaczają nie tylko wyższe obciążenia, ale też nowe możliwości optymalizacji.
W tym artykule dowiesz się m.in.:
- ile wynosi składka ZUS dla ryczałtowców w 2025 roku,
- jak obliczyć podstawę składek i jakie progi obowiązują,
- jakie ulgi możesz wykorzystać, by legalnie płacić mniej,
- które błędy mogą Cię drogo kosztować,
- jak zoptymalizować wysokość przychodów, by zaoszczędzić.
👉 Czytaj dalej i dowiedz się, jak przygotować się na nowe składki ZUS w 2025 roku.
Spis treści
- Składki ZUS na ryczałcie w 2025 – nowe kwoty i progi
- Z czego wynikają zmiany w składkach ZUS dla ryczałtowców
- Jakie składki ZUS zapłacisz na ryczałcie w zależności od przychodu
- Ulgi i preferencje ZUS dostępne w 2025 roku
- Jak obniżyć składki ZUS na ryczałcie – legalne strategie
- Błędy, które mogą Cię słono kosztować
- ZUS na ryczałcie 2025 – podsumowanie i checklist dla przedsiębiorcy
Składki ZUS na ryczałcie w 2025 – nowe kwoty i progi
Od stycznia 2025 roku obowiązują nowe stawki składek ZUS dla przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem. Podobnie jak w poprzednich latach, ich wysokość zależy od przychodu z poprzedniego roku.
Trzy progi przychodowe obowiązujące w 2025 roku:
- do 60 000 zł rocznego przychodu
- od 60 000,01 zł do 300 000 zł
- powyżej 300 000 zł
Składka zdrowotna 2025 (miesięcznie):
- dla przychodu do 60 tys. zł: 419,46 zł
- przychód 60–300 tys. zł: 699,10 zł
- przychód powyżej 300 tys. zł: 1 258,00 zł
Składki społeczne (emerytalna, rentowa, wypadkowa, chorobowa) wzrosły również – podstawa to 60% prognozowanego wynagrodzenia, które w 2025 roku wynosi 8594 zł, co daje podstawę 5156,40 zł.
Z czego wynikają zmiany w składkach ZUS dla ryczałtowców
Podwyżki wynikają z kilku czynników:
- waloryzacji płacy minimalnej (wzrosła do 4620 zł brutto),
- wzrostu prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia,
- zmian w przepisach dot. obliczania składki zdrowotnej (zaktualizowana metodologia),
- braku korekty lub indeksacji progów ryczałtowych.
Jakie składki ZUS zapłacisz na ryczałcie w zależności od przychodu
| Próg przychodowy | Składka zdrowotna | Składki społeczne | Łączna kwota ZUS |
|---|---|---|---|
| do 60 tys. zł | 419,46 zł | 1600,27 zł | 2019,73 zł |
| 60–300 tys. zł | 699,10 zł | 1600,27 zł | 2299,37 zł |
| powyżej 300 tys. zł | 1 258,00 zł | 1600,27 zł | 2858,27 zł |
Ulgi i preferencje ZUS dostępne w 2025 roku
W 2025 nadal obowiązują ulgi:
- Ulga na start (przez 6 miesięcy – tylko składka zdrowotna),
- Preferencyjny ZUS (24 miesiące) – niższe składki społeczne,
- Mały ZUS Plus – uzależniony od dochodu, dostępny maks. przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy prowadzenia działalności.
Pamiętaj, że przy ryczałcie Mały ZUS Plus wymaga prowadzenia ewidencji kosztów – co częściowo niweczy prostotę tej formy opodatkowania.
Jak obniżyć składki ZUS na ryczałcie – legalne strategie
1. Optymalizacja przychodu – np. rozłożenie faktur na dwa lata kalendarzowe.
2. Przejście na inne formy opodatkowania – jeśli koszty uzyskania przychodu są wysokie.
3. Wybór ulg lub chwilowa zawieszenie działalności – przy niskiej aktywności biznesowej.
4. Współpraca z małżonkiem/rodziną – dzielenie się przychodem.
5. Analiza Małego ZUS Plus – opłacalność zależna od dochodu.
Błędy, które mogą Cię słono kosztować
- Błędne ustalenie progu przychodowego – skutkuje niedopłatą i odsetkami.
- Nieuwzględnienie zmian w ZUS po przekształceniach działalności.
- Zaniedbanie terminów składania ZUS DRA.
- Nierozliczanie się z US i ZUS po zawieszeniu DG.
- Korzystanie z ulg bez prawa do nich – np. gdy DG była już wcześniej prowadzona.
ZUS na ryczałcie 2025 – podsumowanie i checklist dla przedsiębiorcy
Co warto zrobić jeszcze dziś?
- ✅ Sprawdź swój roczny przychód za 2024
- ✅ Zweryfikuj, czy kwalifikujesz się do ulgi lub preferencji
- ✅ Oblicz realne obciążenie ZUS na 2025
- ✅ Przeanalizuj, czy ryczałt nadal się opłaca
- ✅ Rozważ optymalizację podatkowo-składkową z doradcą
Pamiętaj: W 2025 roku przedsiębiorcy na ryczałcie zapłacą więcej. Ale dzięki świadomemu zarządzaniu można ograniczyć wzrost kosztów i nadal korzystać z uproszczonej formy opodatkowania bez przepłacania na ZUS.
ZUS to nie wyrok – to system, którym możesz zarządzać.