Tytuł: Nowe zasady 2025: Podatek od sprzedaży w internecie – Jak się przygotować?
Data publikacji: 15 lipca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 15 lipca 2025
Autor: Tomasz Król
Nowe przepisy, nowe obowiązki – sprzedajesz online? To musisz wiedzieć
Rok 2025 przynosi istotne zmiany dla wszystkich prowadzących sprzedaż w internecie. Nowe regulacje podatkowe dotyczące e-commerce wymuszają zmiany w sposobie rozliczania się z fiskusem, a brak dostosowania może oznaczać dotkliwe kary finansowe. Co się zmienia? Kto musi się dostosować i w jakim zakresie? Czy zmiany dotyczą również sprzedaży okazjonalnej?
Artykuł omawia:
- najważniejsze zmiany prawne w zakresie podatku od sprzedaży internetowej,
- kogo dotyczą nowe przepisy,
- jak się przygotować do nowych obowiązków,
- jakie są konsekwencje braku dostosowania się do zmian,
- co mówią doradcy podatkowi i prawnicy.
Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o:
- tym, co zmienia się od 2025 roku,
- praktycznych krokach dla przedsiębiorców i sprzedawców indywidualnych,
- narzędziach, które pomogą uniknąć błędów.
Spis treści
- Nowe przepisy od 1 stycznia 2025 – co się zmienia?
- Kogo dotyczą nowe zasady?
- Obowiązki dla przedsiębiorców – co musisz przygotować
- Sprzedaż okazjonalna też pod lupą fiskusa
- Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
- Rekomendacje doradców podatkowych
- Podsumowanie – co zrobić już teraz
Nowe przepisy od 1 stycznia 2025 – co się zmienia?
Z dniem 1 stycznia 2025 r. wchodzi w życie nowelizacja ustawy o VAT i Ordynacji podatkowej, która obejmuje szczególne zasady dotyczące sprzedaży internetowej. Kluczową zmianą jest obowiązek raportowania transakcji przez platformy sprzedażowe (np. Allegro, OLX, Vinted) oraz pełniejszy nadzór nad przychodami z handlu online.
Do najważniejszych zmian należą:
- obowiązek raportowania przez operatorów platform e-commerce transakcji powyżej 30 sztuk lub wartości 2000 euro rocznie,
- automatyczne przekazywanie danych sprzedawców do urzędów skarbowych,
- uproszczenia w zakresie opodatkowania małych sprzedawców – tzw. mała działalność okazjonalna,
- wprowadzenie minimalnego progu obrotu, po przekroczeniu którego powstaje obowiązek rejestracji jako podatnik VAT.
Kogo dotyczą nowe zasady?
Nowe przepisy obejmą nie tylko firmy, ale również osoby fizyczne, które prowadzą sprzedaż regularnie – nawet jeśli nie mają zarejestrowanej działalności gospodarczej.
Zmiany dotyczą:
- właścicieli sklepów internetowych (np. na Shopify, WooCommerce),
- sprzedawców korzystających z marketplace’ów,
- osób prywatnych, które prowadzą sprzedaż powtarzalną lub o znacznej wartości,
- influencerów i twórców, którzy sprzedają produkty cyfrowe (np. e-booki, kursy).
Obowiązki dla przedsiębiorców – co musisz przygotować
Aby nie narazić się na problemy z fiskusem, przedsiębiorcy powinni wdrożyć nowe rozwiązania techniczne i administracyjne.
Krok po kroku:
- Zweryfikuj swój model sprzedaży – sprawdź, czy przekraczasz nowe limity,
- Zaktualizuj politykę prywatności i regulamin sklepu – uwzględnij obowiązek raportowania,
- Zainwestuj w integracje księgowe – automatyczne przesyłanie danych ułatwia kontrolę,
- Zarejestruj się jako podatnik VAT, jeśli przekroczysz próg,
- Szkol zespół lub skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Sprzedaż okazjonalna też pod lupą fiskusa
Dotychczas sprzedaż kilku przedmiotów rocznie nie budziła większego zainteresowania urzędów. Od 2025 roku sytuacja się zmienia – operatorzy platform muszą zgłaszać nawet okazjonalnych sprzedawców, jeśli ich sprzedaż przekroczy ustawowe progi.
Co to oznacza w praktyce?
- Sprzedaż ubrań, elektroniki czy przedmiotów kolekcjonerskich może wymagać rozliczenia.
- Jeżeli robisz to cyklicznie lub w większej skali – fiskus może uznać to za działalność gospodarczą.
- Sprzedaż rzeczy używanych też może podlegać opodatkowaniu, jeśli uzyskasz z niej zysk.
Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
Wielu sprzedawców nieświadomie popełnia błędy, które mogą skutkować mandatem, grzywną lub postępowaniem skarbowym. Oto najczęstsze pułapki:
- Brak ewidencji sprzedaży,
- Niedoszacowanie liczby transakcji – „bo to tylko parę rzeczy”,
- Sprzedaż w imieniu osoby trzeciej bez zgłoszenia tego faktu,
- Brak zgłoszenia się do VAT po przekroczeniu limitów.
Jak uniknąć błędów?
Stwórz harmonogram rozliczeń, korzystaj z narzędzi do ewidencji i na bieżąco śledź komunikaty MF.
Rekomendacje doradców podatkowych
Eksperci doradzają jednoznacznie – lepiej zawczasu przygotować się do zmian niż później tłumaczyć się urzędowi.
Główne rekomendacje:
- Audyt podatkowy sklepu internetowego,
- Wdrożenie automatyzacji księgowości (np. z systemami ERP),
- Regularne monitorowanie progu obrotów,
- Udział w webinarach i szkoleniach branżowych,
- Konsultacja z doradcą przy zmianie asortymentu lub modelu sprzedaży.
Podsumowanie – co zrobić już teraz
Zmiany są istotne i mogą dotyczyć większej liczby osób, niż początkowo się wydaje. Zignorowanie ich to ryzyko nie tylko finansowe, ale i reputacyjne – także na platformach sprzedażowych.
Co możesz zrobić dziś?
- Sprawdź, czy Twoja sprzedaż mieści się w limitach.
- Rozważ założenie działalności lub rejestrację VAT.
- Skonsultuj się z księgowym lub doradcą.
- Śledź komunikaty Ministerstwa Finansów.
- Przygotuj swoje systemy IT i regulaminy.
Chcesz wiedzieć więcej? Skontaktuj się z lokalnym doradcą podatkowym lub odwiedź oficjalne strony MF. Artykuł ma charakter informacyjny – nie stanowi porady prawnej.